ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ" ИНН:1001255613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91297939 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13751258
12104 Запасы на конец предыдущего года12581130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12126321953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61019531569
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217142385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1423853393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28048992346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87723466092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28038992346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87723466092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2306591258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6371258357
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23842301087
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23010875735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25742401087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24010875735
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28038992346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87723466092
21103 Выручка за отчетный год139333013137
21104 Выручка за предыдущий год330131373212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158371911662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год719116622819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190-3891475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3891475393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-3891475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3891475393
23403 Прочие доходы за отчетный год183236108
23404 Прочие доходы за предыдущий год2361082
23503 Прочие расходы за отчетный год229337140
23504 Прочие расходы за предыдущий год36014026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236-4901443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5131443369
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172110291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5229122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-408-6001152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5651152347

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-408)/Стоимость активов (2803) = -14.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1583+0+0) = -12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (1393) = -13.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-408)/Выручка (1393) = -29.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 0.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-13.64%), рентабельность компании (-29.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-МОНТАЖ"