ООО "Баренц-Ритейл" ИНН:1001256180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91298726 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года750114115321923
11504 Основные средства на конец предыдущего года1141153219230
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года753114115320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1141153219230
12103 Запасы на конец отчетного года126422095534761
12104 Запасы на конец предыдущего года220955347610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14301006972822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10069728220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75818362107860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183621078600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3452505186130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5051861324430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42046192101454366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61921014543660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11438-9782-3888-662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9782-3888-6620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7203857686264441
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8576862644410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843973985407587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года739754075870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1564215974140330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159731403350280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42046192101454366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61921014543660
21103 Выручка за отчетный год1207915886150621066
21104 Выручка за предыдущий год158861506210660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1664120974175351647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209741753516470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4562-5088-24730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5088-2473-5810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4562-5088-24730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5088-2473-5810
23303 Проценты к уплате за отчетный год161000
23403 Прочие доходы за отчетный год375513810
23404 Прочие доходы за предыдущий год138100
23503 Прочие расходы за отчетный год29048136370
23504 Прочие расходы за предыдущий год481363700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1258-5431-28350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5431-2835-6510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37446339121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год463391210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1632-5894-3226-672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5894-3226-6720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1632)/Стоимость активов (4204) = -38.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16641+0+0) = -27.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4562)/Выручка (12079) = -37.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1632)/Выручка (12079) = -13.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.731

Индекс Альтмана Z = -11.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-2.72), рентабельность продукции (-37.77%), рентабельность компании (-13.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники