Общество с ограниченной ответственностью "Сигма" ИНН:1001256279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91298761 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20371319944320353658
11504 Основные средства на конец предыдущего года3199443203536580
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1894216964133106129
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года169641331061290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39313489585652559787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4895856525597870
12103 Запасы на конец отчетного года58816747996934156728
12104 Запасы на конец предыдущего года7479969341567280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23577469523645554222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4695236455536120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года305293052900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30529000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16595173981793928126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1739817939281260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67481312241331
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года813122413250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130191170492124959140407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1704921249591397910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169504219450181484200194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2194501814841995780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-132870-107029-76663-27924
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-107029-76663-279240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131870-106029-75663-26924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-106029-75663-269240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года149650162950117750121422
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1629501177501214220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года472000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149650162997117770121422
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1629971177701214220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15003915811111959698724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158111119596987180
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1684437139432198
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4371394321980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151723162482139377105696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1624821393771050800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169504219450181484200194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2194501814841995780
21103 Выручка за отчетный год109587911995231065925335180
21104 Выручка за предыдущий год119952310659253351800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год822821911579807889248162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9115798078892481620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27305828794425803687018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287944258036870180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год252147266265262388104838
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2662652623881048380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2091121679-4352-17820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21679-4352-178200
23303 Проценты к уплате за отчетный год1083012721146212501
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127211462125010
23403 Прочие доходы за отчетный год13486991172342501
23404 Прочие доходы за предыдущий год9911722825010
23503 Прочие расходы за отчетный год51432502034416016233
23504 Прочие расходы за предыдущий год5020343033162330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27865-31334-55899-34053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31334-54778-340530
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-36233171-4019-681
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год31714019-6810
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4727200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год272000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1978365471806129
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3654718061290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25840-27707-48739-27924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27707-47618-279240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25840-27707-48739-27924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27707-47618-279240
32003 Величина капитала на 311000100010000
32007 Величина капитала на 31-107029-76663-279240
32008 Величина капитала на 31-106029-75663-269240
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25841303654873927924
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25841303654873927924
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25841303654873927924
33218 Убыток (ИТОГО)25841303654873927924
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-132870-107029-76663-27924
33008 Величина капитала на 31-131870-106029-75663-26924
36003 Чистые активы на 31-131870-106029-75663-26924
36004 Чистые активы на 31-106029-75663-269240
41103 Поступления – всего за отчетный год191623721516851229442379222
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189052321290101054281378900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12911071435128
41193 Прочие поступления за отчетный год2442321604174726194
41203 Платежи – всего за отчетный год189042821985411244263389835
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10651411247125913221348092
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год842361046227732326333
41293 Прочие платежи за отчетный год74105181711223908615410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25809-46856-14821-10613
43103 Поступления – всего за отчетный год32004631525185143163
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год32004631525185142163
43203 Платежи – всего за отчетный год2981201717247008
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год247001717244625
43293 Прочие платежи за отчетный год27342002383
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2661246315801396155
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-803-541-1018728126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25840)/Стоимость активов (169504) = -15.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (822821+252147+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20911)/Выручка (1095879) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25840)/Выручка (1095879) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.438

Индекс Альтмана Z = -2.825

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"