ООО "Сигма-Сити ТРЦ" ИНН:1001256286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91298778 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года27528200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года28253900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2752825390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2825397680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397743411132418137307310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4111324179633073100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102977375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29773750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года719700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9717400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3978244112314182340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4112314182343146850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398099411513418773315453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4115134187733154530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1100-113000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1130-215500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1090-1120-2145-3061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1120-2145-30610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года365297385400401000313622
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3854004010003136220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3652973854004010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3854004010003136220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года152291522900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152291522900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1866312004199184891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12004468948920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3389227233199180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272331991848920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398099411513418773315453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4115134187733154530
21103 Выручка за отчетный год5871958719584447661
21104 Выручка за предыдущий год587195844476610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1235912433122135281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124331221352810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4636046286462310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462864623123800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4636046286462310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462864623123800
23204 Проценты к получению за предыдущий год3500402400
23303 Проценты к уплате за отчетный год4630848493491013768
23304 Проценты к уплате за предыдущий год484934910137680
23403 Прочие доходы за отчетный год10145978399834375
23404 Прочие доходы за предыдущий год9783595943750
23503 Прочие расходы за отчетный год10159979559686825
23504 Прочие расходы за предыдущий год9795596868250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38128111450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12811145-38380
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8-25600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-256-22900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301025916-3070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1025916-30700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30102500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102591600
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-1130000
32008 Величина капитала на 31-1120000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-1100000
33008 Величина капитала на 31-1090000
36003 Чистые активы на 31-1090000
36004 Чистые активы на 31-1120000
41103 Поступления – всего за отчетный год86292000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77239000
41193 Прочие поступления за отчетный год9053000
41203 Платежи – всего за отчетный год19859000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10299000
41293 Прочие платежи за отчетный год9560000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год66433000
43203 Платежи – всего за отчетный год66425000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20103000
43293 Прочие платежи за отчетный год46322000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-66425000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (398099) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12359+0+0) = 375.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46360)/Выручка (58719) = 78.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (58719) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = 6.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.74), коэффициент текущей ликвидности (11.74), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (78.95%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники