Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт" ИНН:1001256617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92947411 ОКВЭД:51.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62632946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1386425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64257462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1386425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64257462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12676
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62996657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62997386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1386425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64257462
21103 Выручка за отчетный год46738516
21104 Выручка за предыдущий год3851630948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45338340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3834030622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176326
23404 Прочие доходы за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год14138
23504 Прочие расходы за предыдущий год138269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (138) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (453+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (467) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (467) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.5

Индекс Альтмана Z = 17.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (11.5), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коралл-опт"