Общество с ограниченной ответственностью "Авеста" ИНН:1001256631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92947687 ОКВЭД:52.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10225697311
12104 Запасы на конец предыдущего года2256973110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68124716761795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1247167617950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1721170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78148923940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1489239421230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78148923942123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1489239421230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5151340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5134100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61614420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6144200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17142823502103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1428235021030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17142823500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1428235021030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78148923942123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1489239421230
21104 Выручка за предыдущий год6097425049160220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5307524280155500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78997694720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78616744320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3895400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1765270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2130130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1724100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1724100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (78) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.588

Индекс Альтмана Z = 8.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4.59), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"