ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ" ИНН:1001256688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92947552 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26141999849
11504 Основные средства на конец предыдущего года19998491308
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26162001851
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20018511308
12103 Запасы на конец отчетного года199360332060
12104 Запасы на конец предыдущего года215620602014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80751199713052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12060130494175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422281394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281511431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104901831115506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14497156206620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131052031116356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16497164707929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10669104218077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660981375482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243698908279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года988883332446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243698908279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года988883332446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131052031116356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16497164707929
21103 Выручка за отчетный год364252848526390
21104 Выручка за предыдущий год283822639016750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317122594923297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298252323810769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год471325363093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-144331525981
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год471325363093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144331525981
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год1060498
23504 Прочие расходы за предыдущий год26498508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год460725472595
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145826545473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5472900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год406022572595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-152826545473

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4060)/Стоимость активов (13105) = 30.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31712+0+0) = 14.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4713)/Выручка (36425) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4060)/Выручка (36425) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.38

Индекс Альтмана Z = 12.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.49), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (12.94%), рентабельность компании (11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛКАМ"