Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс" ИНН:1001256769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92947842 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года431404239
12104 Запасы на конец предыдущего года4042390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243532251388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32251388233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года407025161487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25161487111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693661453114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61453114344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года693661453115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61453115344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16581031424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103142471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527851142691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51142691273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года527851142691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51142691273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года693661453115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61453115344
21103 Выручка за отчетный год26092168217010
21104 Выручка за предыдущий год1682170101051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23736150736426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150736426950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23561748584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1748584101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23561748584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1748584101
23403 Прочие доходы за отчетный год2486980
23404 Прочие доходы за предыдущий год69805
23503 Прочие расходы за отчетный год482218
23504 Прочие расходы за предыдущий год22187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25561795646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179564699
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278407293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40729338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22781388353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138835361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2278)/Стоимость активов (6936) = 32.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23736+0+0) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2356)/Выручка (26092) = 9.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2278)/Выручка (26092) = 8.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.314

Индекс Альтмана Z = 5.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (9.03%), рентабельность компании (8.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-лайнс"