Общество с ограниченной ответственностью "Нотас" ИНН:1001256783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92947693 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54737443738
11504 Основные средства на конец предыдущего года74437380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54737443738
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74437380
12103 Запасы на конец отчетного года595254184
12104 Запасы на конец предыдущего года254184180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411744662568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года446625681122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471751432760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514327601304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10190125863498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1258634981304
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41156
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года284200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года284200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года62415532143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155321430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6715110291344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1102913441248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7339125823487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1258234871248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10190125863498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1258634981304
21103 Выручка за отчетный год257202337020486
21104 Выручка за предыдущий год23370204868597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255652287019993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22870199938520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155500493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50049377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155500493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50049377
23303 Проценты к уплате за отчетный год397354335
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3543350
23403 Прочие доходы за отчетный год5781280
23404 Прочие доходы за предыдущий год12800
23503 Прочие расходы за отчетный год316275188
23504 Прочие расходы за предыдущий год27518819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-1-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-3058
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-6-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-4546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (10190) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25565+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (25720) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (25720) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -1.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нотас"