ООО "Пожкомплект" ИНН:1001256896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92947641 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1217844628
12104 Запасы на конец предыдущего года844628308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418836571734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36571734570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77255379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2553792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548247572741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47562741880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548247572741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47562741880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года997880530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880530118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1007890540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года890540128
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70813490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376725182201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25182201752
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года447538672201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38672201752
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548247572741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47572741880
21103 Выручка за отчетный год762498137659
21104 Выручка за предыдущий год981376594131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476662025221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620252212929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285836112438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361124381202
22103 Коммерческие расходы за отчетный год264332171992
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год321719921049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215394446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394446153
23403 Прочие доходы за отчетный год31199
23404 Прочие доходы за предыдущий год1991
23503 Прочие расходы за отчетный год1296343
23504 Прочие расходы за предыдущий год634311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117350412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350412143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117350412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350412143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117350412
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350412143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (5482) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4766+2643+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (7624) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (7624) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 2.499

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.499<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники