Общество с ограниченной ответственностью "Инноза" ИНН:1001257145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948238 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года603326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года956750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9592100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6550-88
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50-88-21
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года502770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года277070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9945180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45180121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9592100
21103 Выручка за отчетный год363678360
21104 Выручка за предыдущий год67836049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457519414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51941479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-94159-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159-54-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94159-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159-54-30
23404 Прочие доходы за предыдущий год2525249
23503 Прочие расходы за отчетный год113535
23504 Прочие расходы за предыдущий год3535306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105149-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149-64-87
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116146-68
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146-68-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (34) = -341.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (457+0+0) = -20.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (363) = -25.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (363) = -31.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.657

Индекс Альтмана Z = -35.457

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.91), рентабельность продукции (-25.9%), рентабельность компании (-31.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инноза"