Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест" ИНН:1001257226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948356 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года71710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71710
12103 Запасы на конец отчетного года2069352138
12104 Запасы на конец предыдущего года35216430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329759843931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598432871133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40651183057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118305723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года943164547126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года645465081186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года943165257197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652565791186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1009959522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года959621527
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года795918114827
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181148270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46337551848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37551131659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842255666675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55665958659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года943165257197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652565791186
21103 Выручка за отчетный год24922131149960
21104 Выручка за предыдущий год13114100501395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21921109289953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109049922844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300121867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2210128551
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300121867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2210128551
23303 Проценты к уплате за отчетный год251000
23403 Прочие доходы за отчетный год51290
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год610175714
23504 Прочие расходы за предыдущий год17551419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393438-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464114532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19438-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464114532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (9431) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21921+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3001)/Выручка (24922) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (24922) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 6.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мего-Инвест"