ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1001257466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943318 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года275325842773
12104 Запасы на конец предыдущего года258427733791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года904000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5113653613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года653613323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1690632373386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323733864114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1690632373386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323733864114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года727500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7675977320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года977320125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года923122603066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226030663989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года923122603066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226030663989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1690632373386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323733864114
21103 Выручка за отчетный год1268012141323613
21104 Выручка за предыдущий год214132361310981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1005822071623373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207162337310823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26219697240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год697240158
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1907000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7149697240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год697240158
23503 Прочие расходы за отчетный год6514045
23504 Прочие расходы за предыдущий год4045233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6498657195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год657195-75
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6498657195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год657195-75
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год649800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65700
32003 Величина капитала на 3140000
32007 Величина капитала на 317500
32008 Величина капитала на 3147500
33003 Величина капитала на 3140000
33007 Величина капитала на 317500
33008 Величина капитала на 3147500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6498)/Стоимость активов (16906) = 38.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100582+19070+0) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7149)/Выручка (126801) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6498)/Выручка (126801) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.831

Индекс Альтмана Z = 7.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"