Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт" ИНН:1001257498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943287 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года521194153
12104 Запасы на конец предыдущего года119415316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57211377916823
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3213629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2136291
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года563900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551469013961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146901396116840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551469014123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146901412316840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-83142068
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14206881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-73143078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14307891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1281316013945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131601394516608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281326014045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132601404516749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551469014123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146901412316840
21103 Выручка за отчетный год325364887339009
21104 Выручка за предыдущий год488733900925659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338264716839055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год471683905525514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12901705-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1705-46145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12901705-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1705-46145
23503 Прочие расходы за отчетный год14159956
23504 Прочие расходы за предыдущий год15995610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13041690-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1690-59135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19933835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3383527
24603 Прочее за отчетный год-1420-680
24604 Прочее за предыдущий год-6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83142068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142068108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83142068
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142068108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (55) = -150.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33826+0+0) = -3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1290)/Выручка (32536) = -3.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (32536) = -0.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -23.709

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.57

Индекс Альтмана Z = -173.547

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.33), рентабельность продукции (-3.96%), рентабельность компании (-0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Форест-опт"