ООО "Квори Тек" ИНН:1001257586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92943494 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года550
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550
12103 Запасы на конец отчетного года535568396
12104 Запасы на конец предыдущего года5684050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268957131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95713790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139146231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94216710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167117910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9471675758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167517960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12716638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1664380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1731730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10741337720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133711850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107415100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151013580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9471675758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167517960
21103 Выручка за отчетный год276635781470
21104 Выручка за предыдущий год357830190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279136081421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360827890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25-300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-302300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25-300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-302300
23403 Прочие доходы за отчетный год3613020
23404 Прочие доходы за предыдущий год3022420
23503 Прочие расходы за отчетный год62854410
23504 Прочие расходы за предыдущий год544230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-292-2720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2724490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-292-27228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2724070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-292)/Стоимость активов (947) = -30.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2791+0+0) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (2766) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-292)/Выручка (2766) = -10.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -4.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-0.9%), рентабельность компании (-10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники