Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо" ИНН:1001257674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943554 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1861862170
11504 Основные средства на конец предыдущего года18621700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1861862170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18621700
12103 Запасы на конец отчетного года61853110317
12104 Запасы на конец предыдущего года531103170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176105239843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1052398400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1311113107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111131070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8156554630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6554639670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1001841680967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8416809670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1901901390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190139540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20020014964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200149640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1448617047
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86170470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года657555361856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5553618560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8016415310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6415319030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1001841680967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8416809670
21103 Выручка за отчетный год22106929001735
21104 Выручка за предыдущий год1069290017350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1760222241662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602222413700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54676760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4676763650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3935542920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5741220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74122730
23503 Прочие расходы за отчетный год511165
23504 Прочие расходы за предыдущий год111650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63106680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1221140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5185540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5185540
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31190000
32008 Величина капитала на 31200000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31190000
33008 Величина капитала на 31200000
36003 Чистые активы на 31200000
36004 Чистые активы на 31200000
41103 Поступления – всего за отчетный год227000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год169000
41193 Прочие поступления за отчетный год58000
41203 Платежи – всего за отчетный год225000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год64000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1001) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+0) = 29.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (22) = 22.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (22) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 1.299

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.299<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (22.73%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Промо"