ООО "НОВАФАРМ" ИНН:1001257931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92945837 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1210563217763
11504 Основные средства на конец предыдущего года632177630
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1476790276
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года67902762408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12252131108039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1311180392408
12103 Запасы на конец отчетного года21367187858464
12104 Запасы на конец предыдущего года187858464116
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53991903393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1903393991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233919111915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19111915333
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года209000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291052478110777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24781107781441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413573789218816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37892188173849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32941-12976-8692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12976-8692-2018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32931-12966-8682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12966-8682-2008
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330003165622236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31656222365686
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41288192025262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192025262170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742885085827498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50858274985856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413573789218816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37892188163848
21103 Выручка за отчетный год17876013558335410
21104 Выручка за предыдущий год13558335410165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1298239814021824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9814021824154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489373744313586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374431358611
22203 Управленческие расходы за отчетный год605624004119648
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40041196482004
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11625-2598-6062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2598-6062-1993
23403 Прочие доходы за отчетный год24617859
23404 Прочие доходы за предыдущий год178590
23503 Прочие расходы за отчетный год85661688651
23504 Прочие расходы за предыдущий год168865122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19945-4108-6654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4108-6654-2015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183202
24603 Прочее за отчетный год20-61
24604 Прочее за предыдущий год-610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19965-4285-6675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4285-6675-2017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19965-4285-6675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4285-6675-2017

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19965)/Стоимость активов (41357) = -48.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129823+0+60562) = -6.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11625)/Выручка (178760) = -6.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19965)/Выручка (178760) = -11.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.443

Индекс Альтмана Z = -7.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (-6.5%), рентабельность компании (-11.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники