ООО "Генезис" ИНН:1001258036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92948570 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78350164213
12104 Запасы на конец предыдущего года3501642130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529490424287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4904242720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года826163179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61631790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6899016510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9016516790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года689901651679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9016516790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года269701130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года701131040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27980123114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801231140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1563173880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410665211178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6652111780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4108215280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8215285660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года689901651680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9016516800
21103 Выручка за отчетный год1189173395224371
21104 Выручка за предыдущий год1733952243710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год903120087404206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200874039930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2865337820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5337823780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2214364800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4364802130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65973020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год973021650
23403 Прочие доходы за отчетный год7008328
23503 Прочие расходы за отчетный год831023965
23504 Прочие расходы за предыдущий год10239650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52871460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871461280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10173325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1733250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4270113103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701131030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42701130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год701131030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (689) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (903+221+0) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1189) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1189) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Индекс Альтмана Z = 4.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники