ООО "Стандарт Карелия" ИНН:1001258090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92945866 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163318741708
11504 Основные средства на конец предыдущего года187427160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163318740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187427160
12103 Запасы на конец отчетного года475169332728
12104 Запасы на конец предыдущего года693357930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697650031379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50038560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52514249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1424590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12252133600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1336067080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13886152355824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1523594250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3883-140584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-140-3650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218823121270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года231228470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7815130273970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1302768730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10003153390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1533997200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13886152355824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1523594250
21103 Выручка за отчетный год1411506330418500
21104 Выручка за предыдущий год63304313940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1418736420918640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64209326060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-723-9050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-905-12120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-723-9050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-905-12120
23403 Прочие доходы за отчетный год49462867368
23404 Прочие доходы за предыдущий год28675140
23503 Прочие расходы за отчетный год1611742192
23504 Прочие расходы за предыдущий год17422140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40622200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220-9490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40502085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208-9490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4050)/Стоимость активов (13886) = 29.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141873+0+0) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-723)/Выручка (141150) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4050)/Выручка (141150) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Х5 = Выручка/Активы = 10.165

Индекс Альтмана Z = 11.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-0.51%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники