ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ" ИНН:1001258163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948681 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279200
12104 Запасы на конец предыдущего года1231460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174927652696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27651831979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244207950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207950337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199330953792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309529271316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478530953792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309529271316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566-3898960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-389887343
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155313250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266656682832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56682840973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421969932832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69932840973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478530953792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309529271316
21103 Выручка за отчетный год541427502769
21104 Выручка за предыдущий год275027690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328435772016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357720160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2130-827753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8277530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2130-827753
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8277530
23503 Прочие расходы за отчетный год563840
23504 Прочие расходы за предыдущий год38400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2074-865713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8657130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20014596
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1874-1010617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10106170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1874)/Стоимость активов (4785) = 39.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3284+0+0) = 64.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2130)/Выручка (5414) = 39.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1874)/Выручка (5414) = 34.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.433

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 3.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (39.34%), рентабельность компании (34.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА БОНИТЕТ"