Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг" ИНН:1001258195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948652 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42757117416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года571174160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4275711740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571174170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42757117517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571175170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391557168-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года557168-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3613718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года361370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42757117517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571175170
21103 Выручка за отчетный год1980000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10973192360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1980-1097-3190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1097-319-2360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1980-1097-3190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1097-319-2360
23404 Прочие доходы за предыдущий год15745262320
23503 Прочие расходы за отчетный год203124126
23504 Прочие расходы за предыдущий год241260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-514531950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год453195-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11563260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год632600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166390169-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390169-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (427) = -38.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1980)/Выручка (1980) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (1980) = -8.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.861

Индекс Альтмана Z = 15.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.86), коэффициент текущей ликвидности (11.86), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-8.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Финанс-Консалтинг"