Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас" ИНН:1001258220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948729 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года236227853040
12104 Запасы на конец предыдущего года278530400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2577151873898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1518738980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101275876269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2758762690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5040457819180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457819183670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504045781919367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457819193670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1662739130330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7391303300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000231114020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2311140200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2378152838737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1528387370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3378383917890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38391789370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504045781919367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457819193670
21103 Выручка за отчетный год3269935596237214750
21104 Выручка за предыдущий год355962372147500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3096933962230963934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339622309639340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173016346250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16346258160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173016346250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16346258160
23303 Проценты к уплате за отчетный год2733542030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35420300
23503 Прочие расходы за отчетный год218201705
23504 Прочие расходы за предыдущий год2017050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123910793520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10793528110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31635123391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351233910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год923728119720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7281197200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (923)/Стоимость активов (5040) = 18.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30969+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1730)/Выручка (32699) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (923)/Выручка (32699) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 6.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Всё для Вас"