ООО "Баланс" ИНН:1001258290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92951683 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года19070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19070
12103 Запасы на конец отчетного года403333115
12104 Запасы на конец предыдущего года33331150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1101665625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16656250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1192160867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921608670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1612912490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29124910070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1802912551007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29125510070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1352092248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20922480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4532233960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322339600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45322330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322339600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1802912551007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29125510070
21103 Выручка за отчетный год1912270714942817
21104 Выручка за предыдущий год2707149428170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1995246315152763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2463151527630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-83244-210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244-21540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83244-210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244-21540
23503 Прочие расходы за отчетный год119116
23504 Прочие расходы за предыдущий год91160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94235-320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235-32480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-1947-69
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47-690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75188-2639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188-26390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (180) = -41.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1995+0+0) = -4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (1912) = -4.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (1912) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.507<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-4.34%), рентабельность компании (-3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники