ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА" ИНН:1001258364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92948907 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17262167339
11504 Основные средства на конец предыдущего года21673390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17262167339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21673390
12103 Запасы на конец отчетного года200
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1731489434320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89794331720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1376567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6567415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1745390084388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года904643981134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19179111754727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1121247381134
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1018404509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года714501070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1018471514509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года714545581070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года75400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89953270219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331318065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89953270219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331318065
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19179111754727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1121247381134
21103 Выручка за отчетный год155911569711591
21104 Выручка за предыдущий год15697116272862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15591684511591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1569745312862
22203 Управленческие расходы за отчетный год1112007103
22204 Управленческие расходы за предыдущий год885101697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447168454488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год684645311165
23303 Проценты к уплате за отчетный год18600
23404 Прочие доходы за предыдущий год2970
23503 Прочие расходы за отчетный год154172144
23504 Прочие расходы за предыдущий год17214410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413167024344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670343941155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413167024344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год670343941155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год413104344
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год670301155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4131)/Стоимость активов (19179) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11120) = 40.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4471)/Выручка (15591) = 28.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4131)/Выручка (15591) = 26.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.132

Индекс Альтмана Z = 6.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (28.68%), рентабельность компании (26.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ДЕТСКАЯ КЛИНИКА"