Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз" ИНН:1001258477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92949108 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53-15
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-43-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5-60
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121100
21103 Выручка за отчетный год70218
21104 Выручка за предыдущий год21820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12120
22203 Управленческие расходы за отчетный год6060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61-40
23503 Прочие расходы за отчетный год83
23504 Прочие расходы за предыдущий год3378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-18
24603 Прочее за отчетный год12
24604 Прочее за предыдущий год26
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-24
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3956
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56-24

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (36) = -108.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+60) = -30 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (70) = -42.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (70) = -55.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.544

Индекс Альтмана Z = -5.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.19), рентабельность продукции (-42.86%), рентабельность компании (-55.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский центр экспертиз"