Общество с ограниченной ответственностью "На крыше" ИНН:1001258685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92949367 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1587936267
11504 Основные средства на конец предыдущего года17771163320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1587936267
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17771163320
12103 Запасы на конец отчетного года228227453204
12104 Запасы на конец предыдущего года299044945547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357012314286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249830914798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206927195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года927328193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года92015933160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46603759200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15259108357845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110741167210739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16846117718112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128521283411059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94587157268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года658010802-123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94687167278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659010812-113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527146037834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4467202211172
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года210800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года179500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года737846037834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6262202211172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16846117718112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128521283411059
21103 Выручка за отчетный год448172131949164
21104 Выручка за предыдущий год213194939823335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158321036038820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103602233717165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289851095910344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10959270616170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25306129139260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12913306415856
22203 Управленческие расходы за отчетный год2431420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3436-20961084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2096-3627314
23203 Проценты к получению за отчетный год112000
23303 Проценты к уплате за отчетный год50400
23403 Прочие доходы за отчетный год169817950
23404 Прочие доходы за предыдущий год179562940
23503 Прочие расходы за отчетный год21452938187
23504 Прочие расходы за предыдущий год29381372157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3605-3239897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32391295157
24603 Прочее за отчетный год7284060
24604 Прочее за предыдущий год4065060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2877-3645391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3645789-124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2877-3645391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3645789-124
36003 Чистые активы на 31946800
36004 Чистые активы на 31659000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2877)/Стоимость активов (16846) = 17.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15832+25306+243) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3436)/Выручка (44817) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2877)/Выручка (44817) = 6.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.283

Индекс Альтмана Z = 7.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "На крыше"