Общество с ограниченной ответственностью "Лафет" ИНН:1001259103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92950011 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1395179722000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1797220000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1395179722000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1797220000
12103 Запасы на конец отчетного года193423171108427
12104 Запасы на конец предыдущего года202511084170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284015702244371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273122663380
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7106226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1062260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4793399333760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486233768030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618857905576824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года665955768030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15740-9180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14490-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1564-192-90839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1439-90820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1202151417300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1491173000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1202151417300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1491173000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1004746442381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7684423810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554637224312403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года583943124200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6550446847540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660747548010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618857905576824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года665955768030
21103 Выручка за отчетный год1359379235481747
21104 Выручка за предыдущий год3792354817470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год797347534081695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360336339610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5623171400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189-857860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27207680
22203 Управленческие расходы за отчетный год3470580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215317-850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-85180
23303 Проценты к уплате за отчетный год2651231610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23816100
23503 Прочие расходы за отчетный год2514265814
23504 Прочие расходы за предыдущий год138659140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7552-8960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-508-89740
24603 Прочее за отчетный год160010
24604 Прочее за предыдущий год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23540-90031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-532-900-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2350-9000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5320-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-235)/Стоимость активов (6188) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (797+0+347) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (1359) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-235)/Выручка (1359) = -17.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.202

Индекс Альтмана Z = -1.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (15.82%), рентабельность компании (-17.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лафет"