ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:1001259270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92950212 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3589180
11504 Основные средства на конец предыдущего года891800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3589180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года891800
12103 Запасы на конец отчетного года278711325510510
12104 Запасы на конец предыдущего года1325575782225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217871873114756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188871878212351
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года588100240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100240100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28292070252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070252362
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530793415625758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343132685215038
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531143424625938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344022703215038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16161063359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1063276203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16261073369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1073286213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года480171336887
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года713371334550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466872603918682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261951961310275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года514883317225569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333282674614825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531143424625938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344022703215038
21103 Выручка за отчетный год530594542832901
21104 Выручка за предыдущий год45428373959231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423534288528244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42885328248055
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1070625434657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254345711176
22203 Управленческие расходы за отчетный год520841474170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41484165868
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5498-1604487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1605406308
23203 Проценты к получению за отчетный год303
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год107929530
23404 Прочие доходы за предыдущий год295300
23503 Прочие расходы за отчетный год6001541278
23504 Прочие расходы за предыдущий год54128069
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год576808212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807129253
24603 Прочее за отчетный год342013
24604 Прочее за предыдущий год20130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год542788157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год787116253
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год542788157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год787116253
36003 Чистые активы на 31162600
36004 Чистые активы на 31107300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (542)/Стоимость активов (53114) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42353+0+5208) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5498)/Выручка (53059) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (542)/Выручка (53059) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.927

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (10.36%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛСТРОЙМОНТАЖ"

Еще предприятия