Общество с ограниченной ответственностью "ТБО" ИНН:1001259329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92950459 ОКВЭД:51.18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5991
11504 Основные средства на конец предыдущего года91123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91123
12103 Запасы на конец отчетного года212231
12104 Запасы на конец предыдущего года23172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23832199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2199894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1170268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37652698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26981422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38242789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27891545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года882232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232-84
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года781671
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16711380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2628650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65013
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года236236
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года236236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29422557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25571629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38242789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27891545
21103 Выручка за отчетный год4107025740
21104 Выручка за предыдущий год257401023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4063425319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253191025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421-2
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421-2
23403 Прочие доходы за отчетный год4620
23503 Прочие расходы за отчетный год8526
23504 Прочие расходы за предыдущий год26251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год813395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395-83
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316-83

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (3824) = 17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40634+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (41070) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (41070) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = 4.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТБО"