ООО "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АДДИНГТОН БРЕЙКЕР" ИНН:1001259400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92950666 ОКВЭД:67.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года378433404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432404375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года709501405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500405431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года709500405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500405431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273437297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437297349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43663108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6310883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43663108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6310883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года709500405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500405431
21103 Выручка за отчетный год441339403164
21104 Выручка за предыдущий год394031641432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439942113178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421131781031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14-271-14
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-271-14401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-271-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271-14401
23403 Прочие доходы за отчетный год3846013484
23404 Прочие доходы за предыдущий год460134841134
23503 Прочие расходы за отчетный год20541293522
23504 Прочие расходы за предыдущий год412935231175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-153201-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201-53360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212200-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200-53360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (709) = -29.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4399+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (4413) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (4413) = -4.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.626

Индекс Альтмана Z = 0.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (-4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники