ООО "Интернет-компания Фарбик" ИНН:1001259784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92951281 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8084148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года841480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12297220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года972200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12297220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года972200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83-1790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93-7100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297845
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года78450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29104120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1041200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12297220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года972200
21103 Выручка за отчетный год94119833153
21104 Выручка за предыдущий год198331530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242429937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4299370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69915542216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155422160
22203 Управленческие расходы за отчетный год58214951983
22204 Управленческие расходы за предыдущий год149519830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11759233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год592330
23503 Прочие расходы за отчетный год231919
23504 Прочие расходы за предыдущий год19190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9440214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402140
24603 Прочее за отчетный год1157124
24604 Прочее за предыдущий год571240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-1790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83-1790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17900
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 317300
32008 Величина капитала на 318300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 319300
33008 Величина капитала на 3110300
36003 Чистые активы на 319300
36004 Чистые активы на 31700
41103 Поступления – всего за отчетный год100800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100800
41203 Платежи – всего за отчетный год96600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (122) = 68.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+0+582) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (941) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (941) = 8.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.207

Индекс Альтмана Z = 17.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.45), коэффициент быстрой ликвидности (4.21), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники