ООО "Два товарища" ИНН:1001260155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92951861 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24183954840
11504 Основные средства на конец предыдущего года39548400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24183954840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39548400
12103 Запасы на конец отчетного года12403234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287819114571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188145710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8139101351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91013510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381528219156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2791915624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623367759996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6745999624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205652327293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523272930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201315432703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1513270324
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года216400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417715432703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1513270324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623367759996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6745999624
21103 Выручка за отчетный год13254131519301
21104 Выручка за предыдущий год1315193010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17467100002184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000021840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-421331517117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315171170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-421331517117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315171170
23403 Прочие доходы за отчетный год9806164440
23404 Прочие доходы за предыдущий год1644400
23503 Прочие расходы за отчетный год82123977264
23504 Прочие расходы за предыдущий год39772640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2619-6627293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66272930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5573800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3176-10427293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105472930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3176)/Стоимость активов (6233) = -50.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17467+0+0) = -24.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4213)/Выручка (13254) = -31.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3176)/Выручка (13254) = -23.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Х5 = Выручка/Активы = 2.126

Индекс Альтмана Z = 0.799

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-31.79%), рентабельность компании (-23.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники