ООО ТД "Альфа" ИНН:1001260170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92951884 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года92923751731
12104 Запасы на конец предыдущего года23751731815
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705227072393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270723931292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50227129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227129178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803153094253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530942532285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года803153094253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530942532285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23992780546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2780546488
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7676160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6160324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года486519133707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191337071473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563225293707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252937071797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года803153094253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530942532285
21103 Выручка за отчетный год376094819341386
21104 Выручка за предыдущий год48193413860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356074589139959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45891399590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200223021427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230214270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200223021427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230214270
23503 Прочие расходы за отчетный год181315
23504 Прочие расходы за предыдущий год13150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198422891412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228914120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год376493414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4934140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16081796998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17969980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1608)/Стоимость активов (8031) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35607+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2002)/Выручка (37609) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1608)/Выручка (37609) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Индекс Альтмана Z = 5.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники