ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1001260268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92952027 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года236720352378
12104 Запасы на конец предыдущего года230523780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250713842470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154624700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31101122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490535204970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395249700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490539525625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395256250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5907-7181-3754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7181-37540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257936643762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года366437620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823374695617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года746956170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10812111339379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1113393790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490539525625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395256250
21103 Выручка за отчетный год11327706313438
21104 Выручка за предыдущий год7063134380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98511209616769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12096167690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1476-5033-3331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5033-33310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1476-5033-3331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5033-33310
23504 Прочие расходы за предыдущий год1832930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1476-5216-3587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5216-35870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1120177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год921770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1364-5216-3764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5308-37640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (4905) = 27.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9851+0+0) = 14.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1476)/Выручка (11327) = 13.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (11327) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.546

Индекс Альтмана Z = -2.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (13.03%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТИНСКИЙ ЦЕНТР"