ООО "Нерпа" ИНН:1001260275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92952180 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297413
11504 Основные средства на конец предыдущего года4130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года128339
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425752
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7520
12103 Запасы на конец отчетного года1279518
12104 Запасы на конец предыдущего года5180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16621386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13861259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31011944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19441259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35262696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26961259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12591259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12591259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22671437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22671437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35262696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26961259
21103 Выручка за отчетный год80
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год29986
23504 Прочие расходы за предыдущий год860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-296-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-296-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-296)/Стоимость активов (3526) = -8.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+0) = 60 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (8) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-296)/Выручка (8) = -3700 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Индекс Альтмана Z = 1.299

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.299<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (37.5%), рентабельность компании (-3700%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники