ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ СИСТЕМС" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ) ИНН:1001260388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92952263 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года60940500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14474624820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229800197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298001970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2208816670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208516676790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220881667679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208516676790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2684311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6743110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201816246680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201816246680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220881667679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208516676790
21103 Выручка за отчетный год35757282947408
21104 Выручка за предыдущий год572829474080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41054662884408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546728844080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53262630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2616300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53262630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2616300
23403 Прочие доходы за отчетный год16013169
23503 Прочие расходы за отчетный год2621333168
23504 Прочие расходы за предыдущий год213331680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6349430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год484310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6425321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (2) = -3200 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (410+0+0) = -12.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (357) = -14.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (357) = -17.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -31.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -306.29

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-14.85%), рентабельность компании (-17.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники