Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж" ИНН:1001260405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92952205 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10531103637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11036370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10541105692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11056920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10531104691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11046910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года414951641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9516410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63915450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63915450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10531104691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11046910
21103 Выручка за отчетный год203315392389
21104 Выручка за предыдущий год153923890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24828721081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87210810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4496671308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66713080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4496671308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66713080
23503 Прочие расходы за отчетный год767294
23504 Прочие расходы за предыдущий год72940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5255951214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59512140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5255951214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59512140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-525)/Стоимость активов (1053) = -49.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2482+0+0) = -18.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-449)/Выручка (2033) = -22.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-525)/Выручка (2033) = -25.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.499

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.499

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = -1.715

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-22.09%), рентабельность компании (-25.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоМонтаж"