Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ" ИНН:1001260660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92952694 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11143000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246318221000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3182210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256328231000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3282310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256328231000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3282310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256328231000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3282310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256328231000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3282310
21103 Выручка за отчетный год25113449968000
21104 Выручка за предыдущий год34499680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24783409912000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34099120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334056000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334056000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33406000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33406000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (256) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2478+0+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (2511) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (2511) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ"