Общество с ограниченной ответственностью "Вода" ИНН:1001260684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92952719 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4000
12104 Запасы на конец предыдущего года166677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9011210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9011210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года442370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года437840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9011210
21103 Выручка за отчетный год15792766
21104 Выручка за предыдущий год27663846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14352606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26063602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2932
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (584) = 19.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1435+0+0) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (1579) = 9.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (1579) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.27

Индекс Альтмана Z = 12.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.33), коэффициент быстрой ликвидности (9.27), коэффициент текущей ликвидности (9.27), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (9.12%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вода"