Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб" ИНН:1001260814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92952866 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130013001303
12104 Запасы на конец предыдущего года130013031300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720507301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50730176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217694758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года694758653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223725012362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250123622029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223725012362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250123622029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200821461804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21461804586
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1343311286
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1343311286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229221227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221227157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229221227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221227157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223725012362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250123622029
21103 Выручка за отчетный год585366016715
21104 Выручка за предыдущий год660167151210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318330723019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30723019595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267035293696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35293696615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267035293696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35293696615
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год41440
23504 Прочие расходы за предыдущий год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263234853696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34853696615
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1701930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246232923696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32923696615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2462)/Стоимость активов (2237) = 110.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3183+0+0) = 83.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2670)/Выручка (5853) = 45.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2462)/Выручка (5853) = 42.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.769

Индекс Альтмана Z = 26.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (9.77), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (45.62%), рентабельность компании (42.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Небоскреб"