Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект" ИНН:1001260980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92953216 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года987128912821263
12104 Запасы на конец предыдущего года1289128213610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года447344151972302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441519341240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56948933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9489330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5516579833430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5798330515180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5516579733431599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5797330515180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424341111790147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411117791460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3019019000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12741386653541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13866254720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1274168715530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1687152613720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5516579733431599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5797330515180
21103 Выручка за отчетный год3763692064341406
21104 Выручка за предыдущий год6920643414060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3596457547891259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4575481112590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167234516450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234516231470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167234516450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234516231470
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год361400
23504 Прочие расходы за предыдущий год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132233116450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233116231470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13223311645147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233116231470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (5516) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3596+0+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (3763) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (3763) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.33

Индекс Альтмана Z = 8.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный проект"