Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод" ИНН:1001261053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92953392 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года407018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6111423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6111423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50-285-650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-285-649-192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года247258426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года258426182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41541247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4124625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662299673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299672207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6111423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142314
21103 Выручка за отчетный год2682868550
21104 Выручка за предыдущий год86855030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23520982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4930223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330868-432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год375550-193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330375-432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год375-432-193
23503 Прочие расходы за отчетный год121112
23504 Прочие расходы за предыдущий год111210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318364-444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364-444-203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236364-444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364-444-203

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (611) = 38.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2352+0+0) = 14.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (2682) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (2682) = 8.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.076

Индекс Альтмана Z = 6.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (12.3%), рентабельность компании (8.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройБурВод"