ООО "АлюмСтрой" ИНН:1001261166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92953498 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2320765929
11504 Основные средства на конец предыдущего года24889291093
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2320765929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24889291093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2281436537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2061537239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141435282176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35282176274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369539642774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55892774633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года601547293703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года807737031726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44921010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152344343018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136730181281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152347193693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136736931716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года601547293703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года807737031726
21103 Выручка за отчетный год454085517810
21104 Выручка за предыдущий год869278102407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676072155008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545950082607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-222013362802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32332802-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222013362802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32332802-200
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23404 Прочие доходы за предыдущий год13600
23503 Прочие расходы за отчетный год9750872
23504 Прочие расходы за предыдущий год10987210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221712861930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32601930-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221712861930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32601930-210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2217)/Стоимость активов (6015) = -36.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6760+0+0) = -32.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2220)/Выручка (4540) = -48.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2217)/Выручка (4540) = -48.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.949

Индекс Альтмана Z = 1.782

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.782<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-48.9%), рентабельность компании (-48.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники