Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар" ИНН:1001261173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92953558 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года681174980
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20473000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года885877980
12103 Запасы на конец отчетного года1491751118690
12104 Запасы на конец предыдущего года17511204580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1587454356227204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года543561364700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8596194190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19419301720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11674314203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74314220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5231500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24739925520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года925521886720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24739101410266293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1014101964700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8971-103250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10325-20740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9021-10275-1821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10275-20240
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1181180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1181180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8541197150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1538587785227606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года877861762100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года333152400
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1524024510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157181115670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1115671983760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24739101410266293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1014101964700
21103 Выручка за отчетный год90754915486134944
21104 Выручка за предыдущий год9154866888100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73968880518137298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8805186657170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16786349680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34968230930
22203 Управленческие расходы за отчетный год5131269340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26934229590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1165580340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80341340
23203 Проценты к получению за отчетный год197928670
23204 Проценты к получению за предыдущий год28679330
23303 Проценты к уплате за отчетный год46818110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18115450
23403 Прочие доходы за отчетный год140262965846
23404 Прочие доходы за предыдущий год29657140
23503 Прочие расходы за отчетный год1185418638823
23504 Прочие расходы за предыдущий год1863865120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15338-65830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6583-52760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24021559-460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15593040
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год50000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-71000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1300
24603 Прочее за отчетный год17601090
24604 Прочее за предыдущий год109370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11873-8251-1871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8251-53900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11873-82510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8251-53900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11873)/Стоимость активов (24739) = 47.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73968+0+5131) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11655)/Выручка (90754) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11873)/Выручка (90754) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.574

Индекс Альтмана Z = 8.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (12.84%), рентабельность компании (13.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"