Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий" ИНН:1001261247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92953593 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62629770
11504 Основные средства на конец предыдущего года297700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62629770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297700
12103 Запасы на конец отчетного года49613926176
12104 Запасы на конец предыдущего года39261770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21908307988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83079880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54842153859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21538590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12635124485023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1244850240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13262154245023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1542450230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46593615-1886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3615-18860
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4269912755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99127550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7206108184154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1081841540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7632118096909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180969090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13262154245023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1542450230
21103 Выручка за отчетный год30993273343685
21104 Выручка за предыдущий год2733436850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29671255865219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2558652190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13221748-1534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1748-15340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13221748-1534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1748-15340
23303 Проценты к уплате за отчетный год11300
23403 Прочие доходы за отчетный год297343260
23404 Прочие доходы за предыдущий год432600
23503 Прочие расходы за отчетный год267318713
23504 Прочие расходы за предыдущий год187130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15095887-1547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5887-15470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год466386195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3861950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10435501-1742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5501-17420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (13262) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29671+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1322)/Выручка (30993) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (30993) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.541

Индекс Альтмана Z = 4.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория современных технологий"