Общество с ограниченной ответственностью "Парковка" ИНН:1001261342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92953819 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440751415610
11504 Основные средства на конец предыдущего года514156100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года440751415610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года514156100
12103 Запасы на конец отчетного года137445222
12104 Запасы на конец предыдущего года4452220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года684676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324449531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года449531318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529940829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года940829318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493660816439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60816439318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10525-8821-6248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8821-6248-363
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года939293479426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93479426145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года606955553261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55553261536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154611490212687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1490212687681
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493660816439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60816439318
21103 Выручка за отчетный год513270594212
21104 Выручка за предыдущий год70594212375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год673596069973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96069973667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1603-2547-5761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2547-5761-292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1603-2547-5761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2547-5761-292
23403 Прочие доходы за отчетный год3722927
23404 Прочие доходы за предыдущий год229270
23503 Прочие расходы за отчетный год293524
23504 Прочие расходы за предыдущий год35244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1595-2353-5758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2353-5758-296
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109220127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22012777
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1704-2573-5885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2573-5885-373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1704)/Стоимость активов (4936) = -34.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6735+0+0) = -23.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1603)/Выручка (5132) = -31.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1704)/Выручка (5132) = -33.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.681

Индекс Альтмана Z = -11.371

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-2.13), рентабельность продукции (-31.24%), рентабельность компании (-33.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парковка"