ООО "ВЕТЕРИНАРНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1001261381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92953914 ОКВЭД:85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18786141010
11504 Основные средства на конец предыдущего года61410100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1878614100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61410100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8533857661021774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8576610217740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53468448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4684480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8586862261860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8622618618220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10464923661961832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9236619618320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10202814852310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8148523113010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10212815852411311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8158524113110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2521077955521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10779555210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25210779550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10779555210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10464923561961832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9235619618320
21103 Выручка за отчетный год2371818985147293610
21104 Выручка за предыдущий год189851472936100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87846958106092284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6958106095150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149341202741200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12027412030950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12388883200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8832017690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2546319541200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3195412013260
23503 Прочие расходы за отчетный год49226619025
23504 Прочие расходы за предыдущий год266190250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2054292939300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2929393013010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2054292939301301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2929393013010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2054292939300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2929393013010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2054)/Стоимость активов (10464) = 19.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8784+12388+0) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2546)/Выручка (23718) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2054)/Выручка (23718) = 8.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.524

Индекс Альтмана Z = 49.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (34.07), коэффициент текущей ликвидности (34.07), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.73%), рентабельность компании (8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники