ООО "Инструмент" ИНН:1001261649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92954397 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3622336901870
12104 Запасы на конец предыдущего года31864870790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1526826890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1766811250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6811250190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51667402712120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353662120980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51666402712120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353662120980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365652402510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254091010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15076162462110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99572110640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15101162462110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99572110970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51666402712120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353662120980
21103 Выручка за отчетный год410884280338754
21104 Выручка за предыдущий год4280338754875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292641249937437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1318937437704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11824303041317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год296141317171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11824300401317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год296141317171
23403 Прочие доходы за отчетный год58000
23503 Прочие расходы за отчетный год36210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12368300191317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295931317171
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12206004264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год591926411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11148240151053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236741053160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11148)/Стоимость активов (51666) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29264+0+0) = 40.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11824)/Выручка (41088) = 28.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11148)/Выручка (41088) = 27.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.421

Индекс Альтмана Z = 9.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (28.78%), рентабельность компании (27.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники