Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс" ИНН:1001261952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92954859 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года145014501520
12104 Запасы на конец предыдущего года145015200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259526011714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26011714224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409040513234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40513234224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409040513234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40513234224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167362-437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362-437-123
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2129212914
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года212914135
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2129212914
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года212914135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179415603657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15603657212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179415603657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15603657212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409040513234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40513234224
21104 Выручка за предыдущий год970213114622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187854613411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год854613411753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1871156-297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1156-297-131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1871156-297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1156-297-131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1871156-297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1156-297-131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1931098-297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1098-297-131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-193)/Стоимость активов (4090) = -4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-187)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-193)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 3.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Габбро Ресурс"