Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила" ИНН:1001262025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92954948 ОКВЭД:71.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13081115502213
11504 Основные средства на конец предыдущего года811155022130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13081115500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811155022130
12103 Запасы на конец отчетного года53714047000
12104 Запасы на конец предыдущего года140470000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года597114656422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146574220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651015547690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15547704250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6640236523192638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2365232026380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1840-20-63-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20-63-850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2340237523752665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2375237526650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года614010757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8480238523820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2385238327230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6640236523192638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2365232026380
21103 Выручка за отчетный год2371915315317
21104 Выручка за предыдущий год153153170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25484778299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7782990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-176576710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7671-820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-176576710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7671-820
23503 Прочие расходы за отчетный год19344812
23504 Прочие расходы за предыдущий год3448120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-178442230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4223-940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18194223-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4223-940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1819)/Стоимость активов (6640) = -27.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25484+0+0) = -6.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1765)/Выручка (23719) = -7.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1819)/Выручка (23719) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.217

Индекс Альтмана Z = -2.561

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-7.44%), рентабельность компании (-7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пиломатериалы от Михаила"